Выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам

Настоящие Правила в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2002 №111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» определяют порядок обращения правопреемников умершего застрахованного лица за выплатой средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета, порядок расчета сумм этой выплаты, а также сроки и периодичность осуществления выплат.

Действие настоящих Правил распространяется на правопреемников застрахованных лиц, формирование накопительной части трудовой пенсии, которых на дату смерти осуществлялось через Пенсионный Фонд Российской Федерации, а также в отдельных случаях - на правопреемников умерших застрахованных лиц, формирование накопительной части трудовой пенсии которых на дату смерти осуществлялось через негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Например, суммы средств пенсионных накоплений для получения правопреемником НПФ перечислены через почтовое отделение связи. Но в установленный срок данные суммы не востребованы (не получены правопреемником), следовательно, отделение почтовой связи возвращает их в НПФ, который в свою очередь передает неполученные суммы в ПФР. В дальнейшем, правопреемники обращаются в ПФР с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений и так же предоставляют отказ НПФ, в котором указано: средства пенсионных накоплений умершего застрахованного лица переданы в резерв ПФР по обязательному пенсионному страхованию.

Для получения выплат не имеет значения, находятся ли средства пенсионных накоплений в доверительном управлении управляющих компаний, отобранных по результатам конкурса, или в государственной управляющей компании.

Право на получение средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета, правопреемники имеют в случае, если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии или до перерасчета размера этой части пенсии с учетом дополнительных пенсионных накоплений. В отношении использования пенсионных накоплений возможны три варианта.

Первый вариант - застрахованному лицу при наступлении соответствующих условий назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости или по инвалидности, после чего он прекращает трудовую деятельность. Это означает, что застрахованный (т.е. гражданин, имеющий право на пенсионные накопления) полностью израсходовал их сам (т.е. в дальнейшем, в случае смерти застрахованного лица, у правопреемников отсутствуют правовые основания для получения средств пенсионных накоплений).

Второй вариант - застрахованному лицу при наступлении соответствующих условий назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости или по инвалидности, однако он продолжает трудовую деятельность. Это означает, что у него образовываются дополнительные пенсионные накопления, которые он еще не израсходовал.

Когда он их сможет израсходовать? Только по истечении трех лет со дня назначения накопительной части трудовой пенсии - тогда производится перерасчет размера этой части трудовой пенсии с учетом дополнительных пенсионных накоплений. Если же застрахованный будет работать и дальше, то вновь по истечение трех лет получит право на перерасчет размера накопительной части своей трудовой пенсии с учетом еще одних дополнительных пенсионных накоплений. И так далее.

Однако застрахованный может умереть до момента очередного перерасчета размера накопительной части трудовой пенсии. Это означает, что основные пенсионные накопления он использовать успел, а дополнительные оказались неизрасходованными по их прямому назначению  (в данном случае, правопреемники имеют право на получение средств пенсионных накоплений).

Третий вариант - застрахованное лицо умирает до назначения ему накопительной части трудовой пенсии по старости или по инвалидности. Это означает, что пенсионные накопления оказались полностью неизрасходованными (т.е. правопреемники имеют право на получение средств пенсионных накоплений).

В ситуации, когда застрахованное лицо использовало свои пенсионные накопления (ему назначена накопительная часть трудовой пенсии или произведен соответствующий перерасчет ее размера), означает, что суммы зафиксированы на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица, т.е. у правопреемников отсутствуют правовые основания для получения средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица. Следует отметить, что пенсионные накопления считаются израсходованными по самому факту их учета при назначении накопительной части трудовой пенсии или при соответствующем перерасчете ее размера, т.е. независимо от продолжительности получения пенсии застрахованным лицом.

Обращение правопреемников за выплатой средств пенсионных накоплений или с отказом от получения средств пенсионных накоплений осуществляется до истечения 6 месяцев со дня смерти застрахованного лица путем подачи в любой территориальный орган ПФР по выбору правопреемника заявления по предусмотренной форме.

Срок для обращения с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений может быть восстановлен в судебном порядке по заявлению правопреемника, пропустившего такой срок.

Выплата средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица производится правопреемникам по заявлению в соответствии с заявлением о распределении средств пенсионных накоплений, поданным застрахованным лицом в территориальный орган ПФР по месту его жительства.
При отсутствии заявления о распределении средств пенсионных накоплений выплата этих средств производится правопреемникам по закону первой очереди (детям, в том числе усыновленным, супругу и родителям (усыновителям), а при их отсутствии – правопреемникам по закону второй очереди (братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам).

Принятие решений по заявлениям о выплате средств пенсионных накоплений (об отказе от получения средств пенсионных накоплений), расчет и выплата средств пенсионных накоплений осуществляются территориальным органом ПФР по месту жительства умершего застрахованного лица.

Кроме того, постановлением Правительства Российской Федерации от 3 ноября 2007 года №742 утверждены правила выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии.