До конца 2015 года граждане 1967 года рождения и моложе должны выбрать вариант пенсионного обеспечения: определиться – формировать накопительную часть трудовой пенсии или отказаться от формирования накопительной части в пользу формирования в увеличенном размере страховой части.
В настоящее время страхователи (работодатели) производят начисление и уплату страховых взносов за застрахованных лиц 1967 года рождения и моложе в соответствии с тарифом в 22% от фонда оплаты труда, в том числе 6% - на солидарную часть, на финансирование страховой части трудовой пенсии – 10% и 6% - на финансирование накопительной части трудовой пенсии.
Для выбора варианта пенсионного обеспечения граждане должны реализовать предоставленное им право выбора тарифа страхового взноса на накопительную часть трудовой пенсии: оставить 6%, как сегодня, либо отказаться от дальнейшего формирования накопительной части трудовой пенсии, тем самым направив все страховые взносы в размере 16% на формирование страховой части трудовой пенсии.
Граждане, которые только начинают свой трудовой путь, и которым страховые взносы на обязательное пенсионное страхование впервые начисляются или будут начисляться после 1 января 2014 года, смогут выбирать, на финансирование какой части пенсии направить 6% от взносов, в течение 5 лет.
До принятия ими решения 6% тарифа будут перечисляться в страховую часть. Если гражданин по истечении пятилетнего периода с момента первого начисления страховых взносов не достиг возраста 23 лет, указанный период продлевается до 31 декабря года, в котором гражданину исполнится 23 года.
Для остальных граждан 1967 года рождения и моложе срок перераспределения тарифа – 1 января 2016 года.
Порядок выбора формирования накопительной части или отказа от неё технически строится на принципе участия и неучастия в формировании своих пенсионных накоплений.
«По умолчанию» средства пенсионных накоплений гражданина инвестируются в Государственной управляющей компании (ГУК), но впоследствии могут быть переведены в негосударственные пенсионные фонды или частные управляющие компании (ЧУК), а также по желанию застрахованного лица могут быть переведены обратно в Государственную управляющую компанию. Помимо этого, граждане вправе выбирать, в каком из инвестиционных портфелей ГУК они могут инвестировать средства своих пенсионных накоплений.
Если отдельный гражданин никогда не реализовывал своё право на перевод своих пенсионных накоплений в ведение НПФ, не выбирал инвестиционный портфель ГУК и не подаст никаких заявлений в дальнейшем, то с 1 января 2016 года 6% тарифа взносов на обязательное пенсионное страхование будут переведены на страховую часть пенсии. При желании сохранить накопительную часть «будет нужно выбрать негосударственный пенсионный фонд, частную управляющую компанию или инвестиционный портфель ГУК.
Гражданам, уже формирующим свои накопления в НПФ, ЧУК или выбиравшим ранее инвестиционный портфель ГУК, накопительная часть будет сохранена по умолчанию. Отказаться от формирования накопительной части они могут путём подачи соответствующего заявления.
В отношении двух вариантов пенсионного обеспечения (т.е. формировать накопительную часть трудовой пенсии или не формировать), можно привести несколько основных тезисов, которые следует принять во внимание.
Итак, первый вариант: с 1 января 2016 года у гражданина 6% тарифа работодателя на накопительную часть пенсии переведены на формирование страховой пенсии, в связи с чем страховая пенсия формируется по тарифу 16%:
- С 1 января 2015 года в систему назначения пенсии и формирования пенсионных прав граждан РФ вводится новая пенсионная формула, в своей основе характеризующаяся тем, что каждый год официальной трудовой деятельности гражданина (т.е. с получением «белой» зарплаты) оценивается в части формирования пенсионных прав в виде индивидуального пенсионного коэффициента, рассчитываемого как умноженное на 10 отношение суммы взносов работодателя на обязательное пенсионное страхование за конкретного сотрудника к сумме взносов с максимального взносооблагаемого заработка в РФ. К моменту назначения пенсии величина пенсионных прав гражданина определяется путём сложения всех его индивидуальных годовых пенсионных коэффициентов. В случае отказа от формирования накопительной части (если все 16% взносов идут на страховую часть) максимальное значение индивидуального пенсионного коэффициента в течение года – 10. Накопительная часть в данном случае не формируется.
- Пенсионные права гражданина в рамках формирования страховой части трудовой пенсии (после 1 января 2015 года – страховой пенсии) подлежат обязательной ежегодной индексации по уровню инфляции и исходя из роста доходов ПФР в расчёте на отдельного гражданина, вследствие чего не зависят от рыночной конъюнктуры и гарантируются государством.
- Средства страховой части трудовой пенсии, учтённые на индивидуальном лицевом счёте гражданина в системе обязательного пенсионного страхования, в случае смерти застрахованного лица до достижения им пенсионного возраста (55 лет у женщин и 60 лет у мужчин) остаются в распоряжении государства.
Второй вариант: гражданин формирует страховую пенсию по тарифу 10% и накопительную пенсию по тарифу 6%. Средства пенсионных накоплений более не формируются и не инвестируются, однако уже сформированные ранее накопления гарантированы и продолжают инвестироваться:
- Накопительная часть формируется и может инвестироваться, но на страховую часть направляются не 16, а 10% страховых взносов работодателя. Максимальное значение индивидуального пенсионного коэффициента в случае формирования накопительной части – 6,25, то есть гражданин, формируя накопительную часть, будет в меньшем размере формировать страховую часть.
- Пенсионные права гражданина в рамках формирования накопительной части трудовой пенсии (после 1 января 2015 года – накопительной пенсии) инвестируются по выбору гражданина в Государственной управляющей компании, в негосударственных пенсионных фондах или частных управляющих компаниях. «Номинал», т.е. 6% тарифа взносов работодателя на обязательное пенсионное страхование от фонда оплаты труда гражданина гарантируется, однако доходность от инвестирования зависит от финансового рынка и эффективности работы конкретного НПФ или УК в каждом финансовом году, что сопряжено с определённой долей риска. Доходность отдельного НПФ может быть высокой, но может и «скатиться» к отрицательным показателям.
- Средства накопительной части трудовой пенсии в случае смерти застрахованного лица, наступившей до достижения общеустановленного пенсионного возраста, подлежат передаче его правопреемникам.
Таким образом, выбор варианта пенсионного обеспечения - решение, от которого в значительной мере зависит финансовое обеспечение дальнейшей жизни гражданина на пенсии, и к которому нужно отнестись ответственно и взвешенно, принимая во внимание тот факт, что, сохранив формирование накопительной части, гражданин уменьшит формирование страховой, и наоборот – при отказе от накопительной части страховая часть будет формироваться в большем размере.
В том случае, если гражданин обладает сравнительно низким доходом, и не собирается следить за инвестированием своих пенсионных накоплений, сохранение формирования накопительной части, сопряжённое с уменьшением страховой части, выгоды в виде увеличения пенсионных прав не принесёт. Фактически, формирование накопительной части с 1 января 2016 года должно остаться прерогативой граждан, уделяющих внимание инвестированию своих пенсионных накоплений.
